广州期货交易所风险准备金管理办法

（2022年7月27日广期所发〔2022〕126号文件发布，自发布之日起施行）

第一章 总则

第一条 为了规范广州期货交易所风险准备金的提取、存管、使用和审批等相关工作，增强交易所风险防范能力，保障期货市场健康平稳运行，根据《期货交易管理条例》《期货交易所管理办法》等法规规章以及广州期货交易所（以下简称交易所）业务规则，制定本办法。

第二条 本办法所称风险准备金是指由交易所依法设立，为维护期货市场正常运转提供财务担保和弥补因交易所不可预见风险带来的亏损的资金。

第三条 交易所管理风险准备金应当遵守合规、安全、稳健的原则。

第四条 交易所、会员、境外特殊参与者、境外中介机构、客户、指定交割仓库（厂库）以及期货市场其他参与者应当遵守本办法。

第二章 风险准备金的提取

第五条 交易所应当按向会员收取手续费收入20%的比例从管理费用中提取风险准备金。

第六条 交易所可以根据自身业务规模、发展计划以及潜在的风险等提出风险准备金的规模建议，报中国证监会批准后实施。

第七条 因使用风险准备金致使余额低于风险准备金应有规模的，交易所应当按照本办法的规定继续提取。

第三章 风险准备金的存管

第八条 交易所应当关注风险准备金存管时的安全性和流动性。交易所应当按期将提取的风险准备金划转至风险准备金专用账户。

第九条 风险准备金应当单独核算，专户存储，专门用于弥补风险损失，不得挪作他用。

第十条 风险准备金的利息等孳息应当计入风险准备金。风险准备金存管、使用和管理过程中发生的所有税费，从风险准备金中扣除。

第四章 风险准备金的使用

第十一条 发生下列情形之一的,根据交易所业务规则采取相应风险控制措施后，仍然无法控制风险的，交易所可以使用风险准备金：

（一）会员在期货交易中违约，且保证金不足的；

（二）因期货交割导致交易所承担赔偿责任的情形，包括指定交割仓库（厂库）不能在交易所业务规则规定的期限内，向标准仓单持有人交付符合期货合约要求的货物，造成标准仓单持有人损失，标准仓单持有人要求交易所承担责任，以及交易所应当承担责任的其他情形；

（三）在组织期货交易、结算和交割等业务及其相关活动过程中，由于交易所的技术系统故障、行情发布等原因，造成损失后，交易所承担责任的；

（四）为化解对期货市场正在产生或者将产生重大影响的风险事件的。

第十二条 发生本办法第十一条第一项情形的，交易所在使用风险准备金之前，可以采取下列保障措施：

（一）暂停开仓业务；

（二）按规定强行平仓，直至用平仓后释放的保证金能够履行合约相关义务和责任为止；

（三）将交存的作为保证金的资产处置变现，用变现所得履行合约相关义务和责任。

第十三条 发生本办法第十一条第二项情形的，交易所在使用风险准备金之前，可以采取下列保障措施：

（一）使用指定交割厂库缴纳的风险抵押金、银行保函等；

（二）要求指定交割仓库（厂库）的其他担保方承担保证责任。

第十四条 风险准备金用于弥补会员保证金不足的，直接划入交易所专用结算账户；用于弥补会员损失的，直接划入会员专用资金账户；用于弥补客户、标准仓单持有人损失的，通过客户、标准仓单持有人委托的期货公司会员专用资金账户划转；用于弥补其他损失或者处置风险的，按照书面约定的方式划转。

第十五条 现有风险准备金不足以弥补多个会员、客户、标准仓单持有人损失的，按照比例发放，不足部分以交易所自有资金补足。交易所自有资金支出部分以后续提取的风险准备金弥补。

前款所述比例是指现有风险准备金余额与损失总额的比值，国家法律、行政法规等另有规定的除外。

第十六条 交易所使用风险准备金弥补风险损失或者处置风险后，交易所依法取得追偿权，追偿款项应当划转至风险准备金专用账户。

第五章 风险准备金的审批

第十七条 交易所应当在充分论证风险准备金使用的必要性、合理性和可行性之后，拟订风险准备金使用方案。

第十八条 风险准备金使用方案经交易所董事会批准后，交易所应当按照规定的用途和程序使用风险准备金。

第十九条 交易所风险准备金使用方案应当在董事会批准后10个工作日内，向中国证监会报告。

第六章 附则

第二十条 风险准备金的具体存管方式、使用流程等由交易所另行规定。

第二十一条 本办法解释权属于广州期货交易所。

第二十二条 本办法自公布之日起实施。

广州期货交易所风险准备金管理办法